Deducciones comunes en la declaración de renta

Las deducciones pueden disminuir la renta líquida, pero no cualquier pago personal sirve como deducción. Para incluirlas en la declaración necesitas que la norma las permita, que correspondan al año gravable y que tengas soportes.

Esta guía está pensada para personas naturales residentes que preparan la declaración del año gravable 2025 en el Formulario 210.

Deducciones frecuentes

Estas son algunas deducciones que suelen aparecer en declaraciones de personas naturales:

• Dependientes económicos.
• Intereses de crédito de vivienda.
• Pagos por salud, como medicina prepagada o planes complementarios, cuando cumplen requisitos.
• Gravamen a los movimientos financieros, conocido como 4x1000, en la proporción permitida.
• Costos y gastos procedentes para independientes o actividades económicas.
• Aportes voluntarios a pensión, AFC o FVP, cuando cumplen condiciones tributarias.

Límite global

En la cédula general, muchas deducciones y rentas exentas están sujetas a un límite conjunto. Para el año gravable 2025, una referencia importante es el límite de 40% y 1.340 UVT, equivalente a $66.730.660 con UVT de 2025.

Esto no significa que puedas deducir automáticamente ese valor. Primero debes tener derecho a cada beneficio, luego aplicar los límites particulares y finalmente revisar el límite global.

Soportes que debes conservar

• Certificados emitidos por bancos, fondos, empleadores o entidades de salud.
• Facturas o documentos equivalentes cuando correspondan.
• Extractos y comprobantes de pago.
• Documentos que prueben la relación con dependientes económicos.
• Contratos, cuentas de cobro o facturas para costos y gastos de independientes.

Errores frecuentes

• Incluir pagos sin soporte.
• Duplicar un valor que ya aparece en otro certificado.
• Confundir costo, gasto, deducción y renta exenta.
• Aplicar deducciones de una cédula en otra.
• Usar valores de 2026 para una declaración del año gravable 2025.

Recomendación práctica

Arma primero la declaración sin beneficios y luego revisa cada deducción una por una. Si una deducción cambia mucho el resultado, valida con más cuidado el soporte y el límite aplicable. En renta, una buena deducción no es la más grande: es la que puedes defender si la DIAN la solicita.